Особенности открытия новых ИИС. Как избежать ошибок

Из-за изменений в законодательстве по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС) при их открытии могут возникать различные ситуации, в том числе и с негативными последствиями. Мы хотим предупредить о возможных ошибках, которые важно отслеживать.

1. Вы открыли новый ИИС и не сообщили о наличии старого ИИС

Согласно действующему законодательству, при открытии нового ИИС необходимо сообщить брокеру или доверительному управляющему о наличии действующего ИИС старого типа (открытого до 31 декабря 2023 года и не трансформированного в новый тип).

2. Вы открыли новый ИИС при наличии трех ИИС нового типа

Законодательство требует, чтобы при открытии ИИС клиент письменно уведомил брокера или доверительного управляющему о количестве уже действующих у него ИИС. Если их больше трех, открыть четвертый ИИС нельзя.

3. Вы открыли новый ИИС, не успев закрыть старый, не выполнив таким образом требование о количестве ИИС

При закрытии ИИС необходимо учитывать регламентные сроки прекращения действия договора, которые могут занимать до 10 рабочих дней. Если в этот период был открыт новый ИИС, Федеральная налоговая служба (ФНС) может посчитать это нарушением, так как при этом не соблюдается условие о количестве действующих ИИС.

Настоятельно рекомендуем перед открытием ИИС проверить информацию о прекращении действия договора в личном кабинете на сайте ФНС в разделе «Сведения об ИИС».

4. Вы трансформировали старый ИИС в новый, но не подали заявление в инспекцию ФНС до 1 февраля 2025 года

Это новое требование. Для его выполнения необходимо заполнить форму заявления КНД 1150143 и представить ее в ИФНС по месту жительства. Форму можно заполнить в личном кабинете на сайте ФНС.

5. Вы открыли новый ИИС и не выполнили требование о минимальном сроке действия ИИС

Закрытие договора ИИС до истечения минимального срока действия может привести к негативным последствиям. Минимальный срок действия счета составляет три года при открытии ИИС до 31 декабря 2023 года и пять лет при открытии счета в 2024–2026 годах.

Любая из перечисленных ситуаций может привести к следующим последствиям:

признание недействительным права на использование инвестиционных вычетов;
перечисление в бюджет ранее возвращенных налогов;
уплата пени за период пользования бюджетными средствами.

Общество с ограниченной ответственностью «Управляющая компания «Альфа-Капитал». Лицензия на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами № 21-000-1-00028 от 22 сентября 1998 г. выдана ФСФР России, без ограничения срока действия. Лицензия на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами № 077-08158-001000, выдана ФСФР России 30 ноября 2004 г., без ограничения срока действия. Информация, содержащаяся в данном информационно-аналитическом материале (далее — Материал), не имеет целью рекламу, размещение или публичное предложение любых ценных бумаг, продуктов или услуг. Представленные в Материале мнения учитывают ситуацию на дату предоставления информации. УК «Альфа-Капитал» не утверждает, что приведенная в Материале информация или мнения верны или приведены полностью. Указанная информация не является исчерпывающей и подготовлена только в информационных целях, носит исключительно ознакомительный характер и может быть изменена УК «Альфа-Капитал» в любое время без предварительного уведомления. ООО УК «Альфа-Капитал» не рекомендует использовать Материал в качестве единственного источника информации при принятии инвестиционного решения и не дает гарантий или заверений в отношении финансовых результатов, полученных на основании использования указанной информации. Материал не является призывом к отказу от приобретения услуг/продуктов иных финансовых организаций, банков и прочих организаций и учреждений и не преследует цели формирования негативной деловой репутации иных финансовых организаций, банков и прочих организаций и учреждений и их продуктов. Любые оценки и/или сведения, касающиеся деятельности иных финансовых организаций, банков и прочих организаций и учреждений, выражают субъективную оценку ситуации в соответствии с информацией, легально полученной и доступной на дату подготовки настоящего сообщения. Подробную информацию о деятельности ООО УК «Альфа-Капитал» вы можете получить по адресу: 123001, Москва, ул. Садовая-Кудринская, д. 32, стр. 1, телефоны +7 (495) 783-4-783, 8 (800) 200-28-28, а также на сайте ООО УК «Альфа-Капитал» в сети Internet по адресу www.alfacapital.ru. Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией и побуждением к приобретению определенных ценных бумаг и (или) заключению определенных договоров, в том числе являющихся производными финансовыми инструментами.