Как совмещать индивидуальный инвестиционный счет и другие инвестиционные счета

У российского инвестора сегодня редко бывает только один счет: кто-то держит брокерский счет и индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) параллельно, кто-то добавляет к этой связке паи фондов, а часть денег оставляет на накопительном счете «под рукой».

У этих инструментов разные задачи, и вопрос обычно не в том, что выбрать, а как их можно совместить: кому положен налоговый вычет и какие тут есть ограничения.

Что такое ИИС и чем он отличается от брокерского счета

По сути, ИИС — это счет с надстройкой в виде налогового преимущества, который может быть аналогичным брокерскому. Инструменты на нем те же самые: акции, облигации, паи фондов.

Использовать ИИС и брокерский счет одновременно закон не запрещает, и на практике это скорее правило, чем исключение. У них разные задачи: один дает вычет, второй — гибкость в работе с деньгами.

Основные характеристики ИИС

В 2024 году на смену прежним типам счетов пришел ИИС-3. Оформить его можно лишь при одном условии: у инвестора не должно оставаться открытого ИИС старого образца, заключенного до 1 января 2024 года. По количеству ограничение простое — не больше трех счетов, причем брокеры и управляющие компании могут быть разными.

Главное отличие от прежних правил — срок владения вырос: счета, открытые в 2024–2026 годах, нужно держать минимум пять лет, а для более поздних дат этот срок будет расти. Пополнение возможно только рублями: перекинуть ценные бумаги с брокерского счета напрямую нельзя, их сначала придется продать, а затем купить заново уже внутри ИИС.

Основные характеристики брокерского счета

У обычного брокерского счета правила заметно свободнее: в отличие от ИИС, лимита по количеству нет — открыть можно сколько угодно счетов, в том числе у разных участников рынка. Деньги можно вывести в любой рабочий день, а бумаги — продать или передать другому брокеру, без ограничения по сроку и без штрафов за досрочность. Здесь же можно держать не только рубли, но и иностранную валюту — на ИИС, напомним, только рубли.

За эту свободу нужно платить: налогового вычета сам по себе брокерский счет не дает. Зато он может подойти для активной торговли, регулярного вывода полученной прибыли и коротких по времени позиций.

Можно ли одновременно иметь ИИС и брокерский счет

Да, закон это позволяет: индивидуальный инвестиционный счет и брокерский счет можно открывать и вести параллельно без каких-либо ограничений по сумме или количеству операций.

Закрывать один счет, чтобы открыть другой, не требуется — они существуют независимо друг от друга.

Как совмещать ИИС и обычный брокерский счет

Логика простая: на ИИС кладут сумму, за которую планируют получить вычет и с которой готовы расстаться на несколько лет. На брокерском счете держат деньги для более коротких задач — сделок, фиксации потенциальной прибыли, ребалансировки.
Если собрать это в последовательность шагов, получится примерно так:

• открыть брокерский счет и ИИС — у одного участника рынка или у разных;
• решить, какая часть капитала пойдет в долгосрочную «корзину», — она и станет взносом на ИИС;
• пополнить ИИС в пределах суммы, дающей право на вычет;
• остальные деньги держать на брокерском счете — там их не привязывает к себе минимальный срок владения в пять лет.

Отдельный нюанс: если одни и те же облигации есть и на ИИС, и на обычном счете, налоги по ним все равно считают раздельно — доходы, убытки и налоговая база одного счета не смешиваются с другим.

Налоговый вычет при совмещении счетов

ИИС-3 дает сразу два вида налоговой поддержки. Первая связана с суммой пополнения: инвестор может рассчитывать на возврат налога с суммы взноса, но не выше 400 000 рублей в год — причем этот потолок общий сразу для всех ИИС, сколько бы их ни было оформлено.

Конкретная сумма к возврату зависит от ставки НДФЛ: пополнение на 400 000 рублей при ставке 13% дает до 52 000 рублей возврата за год, а при ставке 22% сумма вырастает до 88 000 рублей. Второе преимущество устроено по-другому: прибыль по счету не облагается налогом в пределах 30 000 000 рублей, но при одном условии: деньги должны оставаться на счете весь минимальный срок владения. Если закрыть ИИС или вывести средства раньше этого срока, уже полученный вычет придется вернуть государству.

Такого преимущества у обычного брокерского счета нет, но и здесь есть свой налоговый инструмент — например, вычет за долгосрочное владение ценными бумагами. Объединить его с вычетом по ИИС не получится: каждый счет считается сам по себе, суммы друг на друга не переходят. Поэтому лучше заранее решить, сколько денег держать на счете со льготой, а сколько — в более гибкой части портфеля.

ИИС и другие инвестиционные счета — варианты сочетания

Брокерский счет не единственный «сосед» ИИС в портфеле инвестора. У каждой пары инструментов своя логика совместного использования.

ИИС и ПИФ

Здесь возможны два разных варианта в зависимости от того, как устроен ИИС. Если счет открыт у брокера в самостоятельном формате, инвестор сам покупает на бирже паи биржевых фондов (БПИФ) — так же, как акции или облигации. Он выбирает не отдельную бумагу, а уже готовую корзину активов внутри одного фонда.

Если же ИИС оформляется через доверительное управление, портфель — в том числе с использованием паев фондов — его формирует и ведет управляющая компания в рамках выбранной стратегии, а инвестор в отдельные сделки не вникает. В обоих случаях право на налоговый вычет по ИИС сохраняется — оно не зависит от того, какие именно инструменты лежат внутри счета.

ИИС и накопительный счет

Накопительный счет — банковский продукт, не биржевой: деньги на нем приносят проценты и снимаются в любой день без дополнительных условий. К ИИС его добавляют, чтобы держать резерв на текущие нужды отдельно от долгосрочных инвестиций.

ИИС-3 и брокерский счет

Вероятно, самая распространенная пара в портфелях частных инвесторов. Деньги на несколько лет вперед, по которым ждут вычет и освобождение потенциальной прибыли от налога, инвестируют через ИИС-3. А брокерский счет держат для всего, что не терпит долгого ожидания, — от внеплановых трат до быстрой смены состава портфеля.

Ошибки при совмещении ИИС и брокерского счета

Ниже — ситуации, которые на практике чаще всего стоят инвестору части налогового преимущества или оборачиваются неприятным сюрпризом:

• открыть новый счет, когда старый ИИС, оформленный до 1 января 2024 года, все еще числится действующим, — в этом случае условие для получения вычета по ИИС-3 автоматически нарушается;
• закрыть ИИС или снять с него деньги до истечения минимального срока владения — тогда придется вернуть в бюджет уже полученный вычет на взнос;
• надеяться, что бумаги получится напрямую перекинуть с брокерского счета на ИИС, — прямого переноса не существует, а продажа с последующей покупкой означает лишние комиссии и, возможно, налог с продажи;
• пополнять счета сверх 400 000 рублей в год, рассчитывая на больший вычет по взносам, — сумма сверх этого лимита в расчет не попадает, сколько бы счетов ни было открыто.

Как открыть ИИС в «Альфа-Капитал»

В «Альфа-Капитал» ИИС открывается в формате доверительного управления: портфель формирует и ведет управляющая компания в рамках выбранной стратегии, а инвестор при этом сохраняет право на налоговый вычет.

Само открытие счета и оформление проходят дистанционно — через личный кабинет или мобильное приложение, с подтверждением личности одним из доступных способов удаленной идентификации.

Частые вопросы

Можно ли одновременно иметь ИИС и брокерский счет?

Да, совместное владение никак не ограничено — оба типа счетов можно вести параллельно.

Сколько брокерских счетов можно открыть в дополнение к ИИС?

Лимита на брокерские счета не существует, а вот ИИС разрешено иметь не более трех.

Можно ли перевести активы с брокерского счета на ИИС?

Напрямую перенести бумаги нельзя. Единственный путь — продать их на брокерском счете и на вырученные деньги купить активы заново, уже на ИИС.

Как учитываются убытки на брокерском счете при наличии ИИС?

Налоговая база у каждого счета своя: убыток на брокерском счете не отражается на расчете налога по операциям на ИИС, и наоборот.

Можно ли использовать ИИС и ПИФ одновременно?

Да. На брокерском ИИС паи биржевых фондов можно купить самостоятельно, а на ИИС в формате доверительного управления их включает в портфель управляющая компания — на основании стратегии, которую выбирает сам клиент.

Можно ли открыть ИИС-3 и одновременно пользоваться брокерским счетом?

Да, это одна из самых распространенных комбинаций на практике: ИИС-3 предоставляет возможность для налоговых преимуществ, а брокерский счет — для свободного доступа к деньгам.

Есть ли ограничения по сумме вложений при совмещении ИИС и брокерского счета?

Лимит есть только для вычета на взнос по ИИС: он считается от суммы пополнения не выше 400 000 рублей в год сразу по всем счетам инвестора. По сумме вложений на брокерский счет ограничений нет. Если вы используете ИИС и другие счета одновременно, стоит заранее распределить капитал так, чтобы уложиться в лимит, дающий право на вычет.

Какие инструменты доступны на ИИС, но недоступны на обычном брокерском счете?

Если ИИС оформлен как доверительное управление, у него есть то, чего на обычном брокерском счете нет в принципе: готовая инвестиционная стратегия, которую подбирает и ведет управляющий, а не сам инвестор.