Как выбрать ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) используют многие инвесторы в России. Он появился в 2015 году как инструмент, который помогает работать с финансовым рынком и получать льготы при соблюдении установленных условий. За это время ИИС стал заметной частью инвестиционного подхода: он помогает распределять средства, инвестировать и снижать налоговую нагрузку. Но чтобы воспользоваться возможностями ИИС, важно заранее учитывать все нюансы.

Что такое ИИС

ИИС — это инвестиционный счет, который открывается у управляющей компании или брокера. Основная цель — стимулировать граждан к долгосрочным инвестициям на финансовом рынке. Через такой счет можно инвестировать деньги в акции, облигации, фонды и другие ценные бумаги. Благодаря этому ИИС остается удобным инструментом как для новичков, так и для тех, кто уже работает с инвестиционным рынком и хочет выстраивать долгосрочную стратегию.

Виды ИИС: основные различия

До конца 2023 года ИИС открывали в двух видах — типа «А» и типа «Б». Каждый из них имел свои преимущества, и инвестору приходилось выбирать формат под свои доходы и задачи. С 2024 года новые счета старых типов больше не оформляют: теперь доступен только ИИС-3. При этом ранее открытые ИИС типа «А» или «Б» продолжают пользоваться ими на прежних условиях.

ИИС типа «А»

Этот тип счета позволяет получать налоговый вычет на взносы. Инвестор пополняет ИИС, подает декларацию и возвращает часть уплаченного НДФЛ, но не более 13% суммы взносов и не более 52 тысяч рублей в год. Лимит зависит от того, сколько налога было уплачено за тот же период: вычет можно оформить только в пределах фактически перечисленного государству НДФЛ. Доход внутри счета облагается налогом в обычном порядке.

ИИС типа «Б»

В этом типе счета нет вычета на взносы, но действует освобождение от налога на весь доход, который будет получен от прироста инвестиций за период от трех лет. Дивиденд по бумагам внутри счета по-прежнему облагается налогом — это общая норма. Важно не закрывать ИИС в течение трех лет.

ИИС-3

Это новый тип, который появился в 2024 году. С помощью него можно инвестировать, покупая российские ценные бумаги. Главная особенность ИИС-3 в том, что он сочетает возможности первых двух типов. Здесь доступны и налоговый вычет на взносы, и освобождение от НДФЛ на доход при выполнении определенных условий. Другими словами, инвестор сможет получать оба вида налоговых льгот и выбирать только одну опцию больше не нужно.

По взносам инвестор может вернуть часть уплаченного НДФЛ. Максимальная сумма, с которой предоставляется вычет, — 400 тыс. рублей в год. Размер возврата зависит от ставки налога, по которой инвестор уплатил его в конкретном году:

• при ставке 13% можно вернуть до 52 тыс. рублей;
• при ставке 15% — до 60 тыс. рублей;
• с 2025 года, когда максимальная ставка НДФЛ выросла до 22%, размер возврата может достигать 88 тыс. рублей.

Эти суммы — верхний предел возможного вычета. Фактический возврат зависит от того, сколько НДФЛ инвестор действительно уплатил за год.

Налоговый вычет на доход от инвестиций рассчитывают при закрытии счета. Если доходы по всем ИИС, закрытым в течение одного календарного года, не превышают 30 млн рублей, инвестор может воспользоваться вычетом и не уплачивать налог. Если доход по инвестициям больше — уплатить НДФЛ нужно будет только с суммы превышения.

Пополнять ИИС-3 можно без ограничений по сумме. В отличие от прежних типов, лимит в 1 млн рублей в год здесь не применяется. Кроме того, разрешено открыть до трех таких счетов у разных брокеров или управляющих компаний. Это удобно, если инвестор хочет использовать разные подходы: например, на одном счете торговать самостоятельно, а на другом — подключить стратегию с автоследованием.

При выводе средств действует важное ограничение: забрать деньги раньше срока можно только по медицинским основаниям. Во всех остальных случаях досрочное закрытие приведет к потере льгот. Это связано с тем, что ИИС задуман как инструмент для накопления. Государство предоставляет налоговые возможности, а инвестор держит средства на счете в течение установленного периода.

Еще один важный нюанс: доходы по ценным бумагам, купленным на ИИС-3 (купоны и дивиденды), будут зачисляться только на ИИС. Раньше была возможность их вывода на отдельный банковский счет.

На какой срок открывать ИИС

Срок действия ИИС-3 не ограничен ни законами, ни договором с управляющей компанией или брокером. Однако есть требования по минимальному сроку владения. Их необходимо учитывать, так как при закрытии ИИС раньше срока можно потерять налоговые преимущества.

Для ИИС-3 минимальный срок зависит от года открытия. С 2024 по 2026 год ИИС-3 оформляется на 5 лет. Это отправная точка. С 2027 года этот срок начинает расти — каждый год прибавляется еще один год. Например, если открыть ИИС-3 в 2027 году, минимальный срок владения составит 6 лет, в 2028-м — 7 лет, и так далее до 2031 года, пока срок владения не достигнет 10 лет.

Можно ли поменять тип ИИС

Инвестор может перевести индивидуальный инвестиционный счет типа «А» или «Б» в формат ИИС-3. При этом часть срока владения зачтется автоматически, но не более трех лет. Например, если ИИС-3 открыт в 2024–2026 годах и инвестор переходит на него со старого ИИС, который работал три года, этот срок зачтется полностью. Тогда останется «добрать» только два года, чтобы выдержать минимальные пять лет владения, которые требуются для ИИС-3 в эти годы.

Для счетов, которые будут открываться с 2027 года, минимальный срок владения будет увеличиваться каждый год. Три года старого ИИС по-прежнему засчитываются, но «добрать» придется больше, потому что общий срок становится длиннее. Поэтому оставшийся срок после перехода будет зависеть от года, в котором вы откроете новый ИИС-3.

Как открыть ИИС в «Альфа-Капитал»

Открыть индивидуальный инвестиционный счет в «Альфа-Капитал» можно полностью онлайн в мобильном приложении или на сайте — процесс занимает всего несколько минут. Стратегии и подробные условия представлены в специальном разделе.

Если оформить ИИС-3 до конца года, то воспользоваться вычетом до 88 тысяч рублей можно будет уже в 2026 году. Таким образом, чем раньше открыт брокерский счет, тем быстрее можно получить льготы.

Сделать первые шаги в ИИС-3 можно с помощью стратегии ИИС «Альфа Российские облигации 2», которая инвестирует в активно управляемый фонд рублевых облигаций, фокусирующийся на корпоративных облигациях первого и второго эшелонов и наиболее привлекательных выпусков облигаций федерального займа.